言辞财经发布，据深交所信息，创业板上市委定于2021年7月2日召开2021年第36次上市委员会审议会议，对佳缘科技股份有限公司(以下简称“佳缘科技”)创业板IPO进行审核。

佳缘科技是一家信息化服务及网络信息安全综合解决方案的提供商，业务专注于国防军工、医疗健康和政务服务领域。2018年至2020年，佳缘科技实现营业收入分别为1.03亿元、1.31亿元、1.91亿元；同期实现归属于母公司所有者的净利润分别为2128.80万元、3167.38万元、5265.34万元。

一、招股书与年报供应商数据不统一

小编发现，2020-11-30佳缘科技股份有限公司首次公开发行股票招股说明书中，佳缘科技2017年第三大供应商为四川正云网络科技有限公司，公司向其采购信息化业务软硬件模块，采购金额为399.27万元，占采购总额的比例为7.52%。

巨潮网显示，佳缘科技2017年年报四川正云网络科技有限公司为其当年第一大供应商，佳缘科技向其采购金额为456.81万元，占采购总额的比例为7.63%。两者金额相差了57万之多，在供应商名单上的排名也大相径庭。

招股书显示，佳缘科技2017年第四大供应商，四川远瞻安防工程有限公司，公司向其采购信息化业务软硬件模块，采购金额为334.74万元，占其当年采购比例的6.31%。

巨潮网显示，佳缘科技2017年报第五大供应商，四川远瞻安防工程有限公司向其采购金额也变为360.70万元，两者金额相差约为26万元。

2017年度的第二大供应商为泉州市新城电子科技有限公司，佳缘科技向其采购内容为劳务分包，向其采购金额409.66万元，占当年采购比例的7.72%。2017年年报中，向其采购金额变为420.03万元，两者金额相差近11万元。

佳缘科技2017年第五大供应商是成都商惠计算机系统有限公司，公司向其采购金额318.32万元;而2017年年报中，向其采购金额变为372.42万元，两者金额相差接近54万元， 2017年年报中成都商惠计算机系统有限公司在前五大供应商的座次也抬升至第三名。

佳缘科技招股书2017年向第一大供应商南充市高坪区奥维通信工程有限公司及其关联方的采购金额和座次与2017年年报的差异。招股书显示，2017年，佳缘科技向其采购信息化业务软硬件模块，采购金额870.87万元，在当年的采购占比为16.41%。2017年的年报中，佳缘科技前五大供应商名单中根本未出现南充市高坪区奥维通信工程有限公司及其关联方，而招股书中披露的向其采购金购，比2017年年报中披露的第一大供应商采购金额多了不止400万元。

佳缘科技2017年年报中，第四大供应商为南充市高坪区瑞友通信工程有限公司，年报显示当年公司向其采购金额366.08万元，在当年的采购金额的占比为6.12%，该采购金额高于佳缘科技招股书披露的2017年度第四大供应商334.74万元以及第五大供应商318.32万元的采购金额，然而在佳缘科技招股书披露的2017年前五大供应商名单上，该公司却消失了。

二．供应商监事在关联企业任职

小编通过天眼查所示，招股书中2017年第一大供应商名单的南充市高坪区奥维通信工程有限公司（该公司参保人数为0.疑似空壳公司）及其关联方，和位列2017年年报第四大供应商（2017年财报中的供应商公司）南充市高坪区瑞友通信工程有限公司（于2019年注销）两家企业的业务范围及其相似。天眼查中显示两家企业的地理位置也很近，位于南充市高坪区。两家企成立时间也很相似，分别为2016年5月25日和2016年5月23日，成立时间仅相差两天。最重要的是，南充市高坪区奥维通信工程有限公司的监事李波同样也在南充市高坪区瑞友通信工程有限公司担任监事。

三、供应商关联方被吊销 招股书未披露

招股书显示，佳缘科技2018年向四川思睿特信息技术有限公司采购324.89万元，2018年年报则是采购377.88万元，相差53万元左右。招股书中2018年向紫光数码(苏州)集团有限公司采购580.44万元，2018年报中则是采购673.31万元，相差接近93万元。

观察上图可以看出，招股书中佳缘科技2018年第一大供应商为泉州市新城电子科技有限公司及其关联方，采购金额为1469.58万元，采购内容为劳务分包。2018年年报显示，第一大供应商泉州市新城电子科技有限公司采购784.14万元。根据招股书及2018年企业年报计算得出差额达到了685.44万元。这多出的600多万是够是关联方的采购金额呢？

天眼查显示泉州市新城电子科技有限公司只有一个关联方为泉州市新城电子科技有限公司成都分公司。但是该公司在2010年6月吊销。

营业执照被吊销是工商行管理部门根据法律法规，对有严重违法违规行为的企业依法作出的一种最严厉的行政处罚，强行剥夺企业法人资格，其民事主体资格、经营资格随之消亡，企业不得继续从事市场经营活动。但是在招股书并未披露。小编不清楚佳缘科技选择供应商的标准是什么？年报的计算又是什么？公司的监管与内控是一个什么样的标准？

四、员工保障不足

招股书显示2020年应付职工薪酬为443.10万元，公司16位董事及股东薪酬合计323.71万元。公司2020年员工共计137人。公司普通员工共计121人，薪酬合计119.39万元。员工平均薪酬为0.98万元？

五、逾期账款飙升

招股书显示，佳缘科技客户付款流程相对复杂、回款周期较长，在营收增长的同时，公司应收账款也随之增加。报告期内，其应收账款账面价值分别为1.01亿元、1.30亿元、1.32亿元。同时，应收账款周转率分别为1.42、1.13和1.45， 2018年和2019年，佳缘科技的应收账款周转率均低于同期可比公司平均水平。

佳缘科技一年以上应收账款的余额分别为2103.18万元、5546.68万元、7156.72万元。这方面的应收账款余额在两年时间内增长超过240%。一年以上账龄应收账款占比为19.34%、38.81%和47.40%。数据显示占比逐年扩大。

佳缘科技2—3年账龄的应收账款账面余额由2018年的133.64万元，增加至2019年的617.35万元，2020年该项数据增加至2572.94万元，较2018年增长近20。报告期内，该公司3—4年账龄应收账款账面余额分别为16.32万元、103.10万元、381.18万元。截至2020年末，该公司仍有111.59万元账龄在5年以上的应收账款仍未收回。

针对上述问题，一旦发生坏账风险，导致应收账款数额较大，客户延期付款或不付款，公司的损失如何处理？应收账款余额增加也会让公司的现金流压力过大，且招股书显示报告期内公司的现金净流量状态也不乐观，一旦应收账款规模继续扩大，导致银行贷款和财务费用的增加，公司的盈利能力是否大打折扣雪上加霜？

严正声明：

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