《国际金融报》独家揭露的中毅达信披违规始末，详见：

  • 独家｜中毅达连续两年财务造假：项目还没完工，“钱”已到账

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在屡吃罚单、暂停上市后，中毅达信披违规代价再上升。

近日，上海市首例违规披露重要信息罪案件在上海第三中级人民法院（以下简称“上海三中院”）公开开庭审理并当庭作出一审判决。

判决结果显示，上海三中院以违规披露重要信息罪判处四名被告人有期徒刑一年至拘役三个月，并处罚金五万至二十万元不等，均适用缓刑。这也是上海首例信披违规入刑的案件。

据《国际金融报》记者核实，被告四人所在公司为上海中毅达股份有限公司（下称“中毅达”），根据法院披露，他们将工程收入违规计入公司三季报累计虚增利润1063万余元，占同期披露利润总额8成以上。

与此同时，今日，《国际金融报》记者获悉，部分股民维权平台已陆续收到投资者针对中毅达的维权申请。

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中毅达信披违规

根据案情摘要，本案被告人所在公司系1995年在上海证券交易所上市的公司。2015年10月，为虚增上市公司业绩，经时任公司副董事长、总经理任某某决定，由副总经理、财务总监林某某，财务经理秦某某及某下属子公司副总经理盛某实施，将已由他人完工的工程收入违规计入公司三季报，并对外披露，累计虚增利润1063万余元，占同期披露利润总额的81.35%，虚增净利润797万余元，将亏损披露为盈利。任某某等四名被告人到案后如实供述上述犯罪事实，并自愿适用认罪认罚从宽程序。

对照信息获悉，上述公司为中毅达，其于1995年上市，上市时主营中纺机业务，后变更为园林业务。

中毅达的违规始于2015年。其曾发布公告称，2015年7月至9月期间，中毅达全资子公司厦门中毅达在未实施任何工程的情况下，以完工百分比法累计确认了井冈山国际山地自行车赛道景观配套项目的相关工程费用，包括工程收入7267万元、成本5958.94万元和营业税金244.17万元。2016年11月15日，上海证监局对中毅达公司涉嫌信息披露违法予以立案。

2017年11月起，中毅达总公司及其子公司陆续出现资金链断裂、无力支付员工工资、员工辞职潮等情况。

2018年，其相继失去对子公司的控制权，主营业务全部停滞。

同年1月5日，中毅达发布公告称，中国证监会发布《行政处罚事先告知书》，公告中毅达全资子公司厦门中毅达环境艺术工程有限公司（简称“厦门中毅达”）涉嫌虚增利润总额1063.89万元，中毅达及相关负责人累计被罚186万元。3个月后，上海证监局作出沪26号《行政处罚决定书》，认定中毅达上述违法行为涉嫌虚增营业收入7267万元，占同期披露主营收入总额的50.24%；虚增利润总额1063.89万元及虚增净利润797万余元等。决定书对中毅达公司给予警告，并处50万元罚款。

随后中毅达不服被诉处罚决定，在法定期限内两次提起行政诉讼，请求原审和二审法院撤销原审判决，撤销被诉处罚决定，但均被驳回，维持原判。

法院认为，该公司作为依法负有信息披露义务的公司，向股东和社会公众提供虚假的财务会计报告，具有严重情节。

根据上海第三中级人民法院一审判决，法院以违规披露重要信息罪判处直接负责的主管人员任某某有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金20万元；对直接责任人员林某某判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金10万元；对直接责任人员盛某和秦某某均判处拘役三个月，缓刑三个月，并处罚金5万元。

对于上述判决，上海创远律师事务所律师许峰在接受《国际金融报》记者采访时表示，所涉及的虚增利润数额虽然比例较高，但绝对数额相对其他案件其实并不是特别大，如果以此为标准追究刑事刑事责任，将对未来其他财务造假的上市公司形成不小的震慑和打击。但许峰表示，如果不同类案件同样处理，也会涉及到是否公平的问题，希望统一违规披露/不披露信息罪的定罪量刑尺度。

“此外,这次刑责追究还涉及到了非上市公司董监高人员，我个人认为，这应该保持谨慎，具体的工作人员要区分清楚其职责等。”许峰补充道。

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投资者索赔超千万元

事实上，由于中毅达涉嫌违规，不少投资者已对中毅达提起索赔诉讼。

据许峰透露，其目前已收到约80位投资者的索赔申请，其中部分案子已经开庭结束了，大部分还在开庭安排中。

“目前，我们确定的可索赔条件为：在2015年10月28日到2016年4月16日之间买入中毅达(600610，900906)股票，并在2016年4月16日之后卖出或持有股票的投资者。”许峰称。

中毅达所面临的索赔压力还远不止于此。

其2019年半年报显示，截至报告出具日，中毅达就已接获通知的被诉证券虚假陈述责任纠纷案件共133起，涉及金额合计1631.31万元。

在中毅达之前，亦有不少上市公司负责人因财务造假被追究了刑事责任，如绿大地、博元投资、雅百特等。不少投资者也因此向上市公司发起索赔诉讼。

那么，此类案件的胜诉概率有多大？

许峰对记者表示，只要符合前述索赔条件，最终胜诉的概率还是很大的，但具体比例还要经过专业测算。“同类案件中涉及虚增利润的案件胜诉概率较大，不过诉讼周期不会太短，一两年到三四年的可能性都有。”

不过需要注意的是，中毅达的财务表现依然不佳，投资者的赔偿诉求未来能否得到满足尚存疑虑。

许峰则表示，执行上大部分没有问题，极端案件可能因为上市公司已无力支付而搁置。“上海目前没有出现过执行困难的问题，其他省市虽偶有出现，但并不多”。

记者 舒梧 沈玉洁