作者:王莉

出品:全球财说

2023年虽然刚要过半,作为首家在港澳均拥有全功能附属商业银行的城商行,厦门国际银行不仅IPO计划多年未果,2023年更是频出大额罚单。

日前,监管信息披露显示,因21项违规,厦门国际银行被合计罚没1397.23万元,另有多名当事人被警告或罚款。此前2月份,该行还有一张超800万的罚单,1月份也有合计超400万的罚单。也就是说,上半年厦门国际银行被罚金额已超2000万。

很多时候违规高发和资产质量恶化常常并行,《全球财说》发现,厦门国际银行2022年资产质量水平偏差,不良双升,拨备覆盖水平也比较低,90天内逾期和1年以上逾期均上行。

这对今年刚被任命的新行长曹云川而言是个严峻的考验。

资产质量水平恶化

“本行始终坚持贯彻国家政策和监管导向......”这是厦门国际银行在2022年报中的态度,但根据此次21项违规事项,很难证明其真正进行了贯彻。

其中涉及贷款违规的就有若干项,总结下就是贷前贷后管理不严格,贷款挪用现象较为严重,包括:

1、流贷额度测算等贷前调查不尽职;

2、贷后管理流于形式;

3、贷款三查不到位,个人经营贷款被挪用于证券、房地产和民间融资等限制性领域;

4、通过银信合作,违规向房地产项目发放流动资金贷款;

5、贷款三查缺位,未发现申贷材料造假;

6、存贷挂钩;

7、贷款挪用于股权投资;

8、项目贷款用途不规范。

其中值得注意的是,不仅个人经营贷款出现被挪用于房地产,从银行主观上,还主动违规向房地产项目发放流动资金贷款。截至2022年末,房地产贷款是该行第三大贷款行业,如果把违规的算上,房地产贷款占比是否又会进一步提升?我们无从得知。

资产质量管理方面也存违规,包括:与发行人签订补充协议或在发行文件中设置矛盾条款,少计加权风险资产;接受虚假投资底单,少计风险加权资产;资产分类不准确;通过承诺兜底相关风险、优惠授信等方式承债式盘转不良资产,扩大风险敞口,掩盖资产质量。

这部分违规手段无外乎是为了粉饰资产质量,实现报表上数据的“合规”。

2022年厦门国际银行资产质量已然“不好看”。不良双升,拨备下降,数据显示近三年来,该行不良贷款率连续增长,从低于1%上升至1.26%,拨备覆盖率消耗很快,从2020年的259.8%一路消耗至2022年的168.42%,拨备水平已经偏低。

不良贷款余额2022年也同比增长29.45%。贷款五级分类中关注类贷款、可疑类和损失类贷款均上升,意味着不良和拨备消耗上升的势头还未看到止势。逾期贷款也大幅增长,2022年同比增长59.24%。其中逾期1天至90天的贷款和逾期1年至3年的贷款大增,分别激增100.4%和462.05%,逾期3年以上的贷款也在增长。核销贷款也在增长,同比增长40.21%,这也进一步解释了拨备缘何消耗偏快。

从报表数据看,厦门国际银行资产质量水平表现已然偏差,再结合前述监管提出的资产质量管理违规事项,该行实际资产质量状况是否更加恶化?

通过“向会计师事务所出具不实回函;向检查组提供隐瞒重要事实的材料。”违规事项的表述,可一定程度上推测出会计师事务所及检查组已察觉到一些问题,但该行表现出的行为比较恶劣。

实际上,该行类似问题并不是此次罚单才出现,例如今年2 月,厦门国际银行北京分行又因 12 项违规,被北京银保监罚款 810 万元,同时 13 名相关业务负责人累计被罚 60 万元。违法违规事实有 9 项,涉及贷款的包括相关合规性审查失职、证明材料造假、贷款风险分类不真实等等。

盈利动能下降

厦门国际银行资产质量状况差,但其业绩在财报上显示是增长的。

该行2022年营业收入和归母净利润均实现了增长,分别同比增长2%和10.89%。看起来貌似还挺不错的样子。但深入看财报后,《全球财说》发现其实际盈利动能下降。

该行主营业务能力下降,其净利息收入同比下降了8.28%,拉升营收的是净非利息收入,同比大增51%。而在净非利息收入中,代表中间业务能力的手续费及佣金收入实则是下降的,同比下降1.71%,实际上,这个下降比例看起来也有些问题:2022年,该行手续费及佣金收入中的主力全线下降,即担保及承诺业务、代理业务、投资银行业务、顾问及服务咨询费、理财业务、银行卡业务、结算与清算业务、电子银行业务均齐头大幅下降,而“其他”这个看不出内容的科目却异军突起,暴增1498.16%,力挽狂澜,做到手续费及佣金收入中的“老二”位置,减缓了手续费及佣金收入的降幅。

拉动非利息净收入增长的主力则是投资收益、公允价值变动收益等拉动,该几项业务增长的可持续性则存疑。未来该行业绩能否继续表现为增长,并不好推断。

此外,该行营业收入增长仅为个位数,净利润如何实现两位数增长?主要是所得税费用的功劳,其所得税费用2022年同比下降了75.68%。

成本收入比也进一步印证了经营效率问题,自2020年以来该行成本收入比持续上升,从26.9%上升至2022年的34.72%。显示出经营效率偏低的问题。

厦门国际银行成立于1985年8月底,总部位于厦门,是中国第一家中外合资银行,于2013年整体变更为股份有限公司,从中外合资银行改制为中资商业银行。其去年新总部大厦破土动工。

今年年初新行长正式上任。2月,该行原监事长曹云川获准担任厦门国际银行行长一职。

公开资料显示,曹云川出生于1972年,在加入厦门国际银行之前,曾先后担任工行厦门分行国际业务处副处长、营业部副总经理,工行首尔分行信用风险管理部主管、分行副总经理兼大林分行总经理,工行总行国际业务部副总经理,工行新加坡分行副总经理等职位。2021年,曹云川正式进入厦门国际银行,担任总行党委委员、监事长。

厦门国际银行的董事长王晓健同样是一位“70后”。资料显示,王晓健出生于1973年,是厦门农商行第一任董事长,一直到2020年9月16日出任厦门国际银行的董事长。王晓健也是工行出身,自毕业起就在工行厦门分行从办事员做起,在离开工行厦门分行之前,其职位是工行厦门分行办公室主任。

显然,王晓健在工行职位及经历尚不及曹云川,且其还较曹云川小约1岁。两位原工行同事“搭班”能为厦门国际银行带来什么改变,《全球财说》将持续关注。

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